Прямые иностранные инвестиции в экономику США достигли $5,5 трлн по итогам 2023 года. Такая масштабная вовлечённость иностранных инвесторов делает вопрос контроля за капиталом принципиально важным для американского государства. Именно поэтому была создана система обязательной отчётности — и центральную роль в ней играет форма BE-13, регулируемая Бюро экономического анализа США (BEA).
Владелец компании с иностранным участием, будь то LLC, корпорация или партнёрство, может даже не подозревать о существовании этой формы — вплоть до получения официального письма-уведомления от BEA. А несвоевременная подача или полное игнорирование требований может повлечь за собой серьёзные санкции, включая штрафы до $44 539 за каждое нарушение.
Эта статья — исчерпывающее руководство, предназначенное для предпринимателей, уже зарегистрировавших юридическое лицо в США. Мы разберём, кому действительно нужно подавать форму BE-13, какие варианты форм существуют, когда можно оформить освобождение, какие сроки соблюсти и как избежать распространённых ошибок.
Что такое форма BE-13 и зачем она нужна
Форма BE-13 — это не налоговая декларация, а обязательный отчёт, который подаётся в BEA в связи с определёнными инвестиционными событиями, происходящими с участием иностранного капитала. Цель этой формы — фиксировать новые прямые иностранные инвестиции (FDI) в американские предприятия.
BEA не интересует выручка, налоги или финансовые результаты вашей компании. Их задача — собрать структурированную информацию о потоках иностранного капитала: кто вкладывается, в какие отрасли, в каком объёме и с какой целью. Эти данные затем используются для формирования экономических прогнозов, стратегий и оценки влияния FDI на занятость, ВВП и другие ключевые показатели экономики.
Форма регулируется на уровне федерального законодательства — International Investment and Trade in Services Survey Act, что делает подачу не просто желательной, а строго обязательной при наступлении определённых условий.
Кто обязан подавать форму BE-13
Чтобы выяснить, возникает ли у вашей компании обязанность по подаче формы BE-13, необходимо оценить два ключевых критерия:
1. Выполнены условия прямой иностранной инвестиции (FDI)
Иностранное лицо — физическое или юридическое — владеет или контролирует не менее 10% голосующих прав в американской компании. Это может быть прямое или косвенное владение. Контроль через цепочку компаний, трасты или дочерние структуры также считается релевантным.
Важно понимать, что речь идёт не о простом владении долей в капитале, а именно о голосующих правах, которые дают возможность влиять на стратегию и управление. Для LLC это может быть эквивалент в долевом участии, если в уставе прописана система голосования по важным вопросам.
Примеры ситуаций, подпадающих под определение FDI:
- Регистрация 100% дочерней компании в США с учредителем из Германии;
- Приобретение 15% акций американского стартапа китайским венчурным фондом;
- Создание ООО в США с двумя соучредителями: один — гражданин США, второй — нерезидент с долей 50%;
- Канадский пенсионный фонд инвестирует в американскую строительную компанию, получив 12% голосующих прав.
Если иностранное участие менее 10%, то такая инвестиция считается портфельной, и отчётность по BE-13 не требуется.
2. Произошла квалифицирующаяся инвестиционная транзакция
Не каждое наличие иностранного капитала требует подачи BE-13. Обязанность возникает только в случае одного из следующих триггер-событий:
- Приобретение действующего американского бизнеса;
- Создание новой компании или предприятия в США;
- Расширение уже существующего бизнеса с иностранным участием (открытие филиалов, новых объектов, дополнительных направлений).
Также можно столкнуться с ситуацией, когда необходимо подать форму освобождения от отчётности (Claim for Exemption) — об этом подробнее далее.
Виды формы BE-13 и в каких случаях они подаются
BE-13 — это не одна форма, а целый набор специализированных форм, каждая из которых охватывает конкретную ситуацию.
BE-13A — Приобретение бизнеса
Используется, если иностранный инвестор приобрёл 10% или более голосующих прав в уже существующей американской компании. Подавать нужно в течение 45 календарных дней с даты завершения сделки.
Пример: Британская холдинговая структура приобретает 30% акций американского поставщика программного обеспечения.
BE-13B — Создание новой компании
Форма подаётся, если иностранное лицо учредило новое юридическое лицо в США. Подавать необходимо в течение 45 дней с даты юридической регистрации компании (не начала деятельности!).
Пример: Японская корпорация регистрирует LLC во Флориде для выхода на американский рынок.
BE-13D — Расширение существующего бизнеса
Подача требуется, если уже существующая в США компания с иностранным участием начала расширение: строительство нового офиса, производственного помещения, открытие нового региона, запуск отдельного направления бизнеса.
Форма заполняется, если сумма вложений в расширение превышает $3 млн.
Пример: Немецкий автоконцерн открывает сборочный завод в Техасе на базе своей американской дочерней компании.
BE-13 Claim for Exemption — заявление об освобождении
Это форма, подтверждающая, что вы знаете о своих обязанностях, но не подпадаете под отчётность. Подавать её нужно, если:
- сделка меньше $3 млн;
- доля иностранного участия ровно 10%;
- вы получили письмо от BEA, но отчётного события не произошло.
Такой подход позволяет зафиксировать в BEA, что вы осведомлены о правилах, и избежать дополнительных запросов или проверок.
Как понять, какую форму BE-13 нужно подавать
Рассмотрим алгоритм принятия решения:
- Убедитесь в наличии иностранного участия не менее 10% голосующих прав.
- Определите вид события:
- покупка компании → BE-13A;
- создание нового юрлица → BE-13B;
- расширение действующего бизнеса → BE-13D.
- Проверьте сумму вложений:
- если меньше $3 млн → BE-13 Claim for Exemption;
- если больше или равно $3 млн → подаётся полная форма (A/B/D).
- Получали ли вы письмо от BEA?
- если да, даже без сделки → всё равно нужно подать Claim for Exemption.
Какие данные необходимо подготовить для подачи
Для корректного заполнения формы потребуется следующая информация:
Информация о компании в США:
- Полное юридическое наименование
- Почтовый адрес
- Штат регистрации
- Идентификационный номер (EIN)
- Отраслевой код (NAICS)
Информация об иностранном владельце:
- Юридическое название и страна регистрации
- Уровень участия до и после сделки
- Форма участия (прямое/опосредованное)
Детали инвестиции:
- Дата сделки
- Метод инвестирования (денежные средства, акции, иное)
- Источники финансирования
- Общая сумма инвестиций
- Назначение вложений (создание, покупка, расширение)
Финансовые показатели:
- Доход, активы, чистая прибыль (по данным на последний отчётный период)
- Количество сотрудников
- Планируемые изменения в структуре бизнеса
Процедура подачи формы BE-13
- Создание аккаунта в системе BEA eFile на сайте bea.gov/surveys/be13.
- Выбор нужной формы.
- Заполнение данных в соответствии с инструкцией.
- Проверка корректности и полноты.
- Отправка через eFile (или почтой, но это менее удобно).
- Сохранение подтверждения подачи и копии формы для архивов.
BEA рекомендует подавать формы в электронном виде, так как это быстрее, безопаснее и позволяет получать автоматические уведомления о приёме отчётности.
Когда форма BE-13 не требуется
Форма BE-13 не подаётся в следующих случаях:
- иностранный участник владеет менее 10% голосующих прав;
- открытие счёта в американском банке без создания компании;
- использование Amazon FBA без инвестиций в инфраструктуру (см. ниже);
- вложения в недвижимость для личного пользования;
- портфельные инвестиции (покупка акций на бирже без управленческого участия).
Даже если подача формы не требуется, важно документально зафиксировать основания для освобождения, чтобы избежать штрафов в случае проверки.
Нужно ли подавать BE-13 Amazon-продавцам?
Один из частых вопросов среди иностранных предпринимателей — нужно ли подавать BE-13, если вы открыли LLC для продажи товаров через Amazon FBA.
Если вы:
- зарегистрировали LLC в США;
- закупаете товары за пределами США (например, в Китае);
- используете склады Amazon для доставки;
- продаёте продукцию через маркетплейс американским клиентам,
то вы не подпадаете под критерии подачи BE-13.
Деятельность Amazon-продавца — это торговля, а не инвестиции в американскую экономику. Вы не создаёте производство, не строите объекты и не приобретаете бизнес — вы просто используете американскую инфраструктуру как канал сбыта.
Когда Amazon-селлер должен подать Claim for Exemption
Единственный случай, когда Amazon-продавец подаёт что-либо в BEA — если он получил письмо с требованием подачи формы. Тогда подаётся BE-13 Claim for Exemption, где указывается, что деятельность не является объектом отчётности.
Этим вы снимаете с себя потенциальные риски и подтверждаете осведомлённость о правилах.
Сроки подачи и ответственность за нарушения
Форма BE-13 (или Claim for Exemption) подаётся в течение 45 календарных дней с момента:
- завершения сделки (при покупке);
- юридического создания компании (при регистрации);
- начала строительных/расширительных работ (при expansion).
Пропуск срока может повлечь:
- штраф от $4 450 до $44 539 за каждый случай нарушения;
- уголовную ответственность при умышленной подаче ложных данных — до 1 года заключения и до $10 000 штрафа.
Если вы обнаружили, что нарушили срок — подайте форму как можно скорее и укажите причины опоздания. Это может смягчить санкции или полностью исключить их.
Заключение
Если вы ведёте бизнес через юридическое лицо в США, важно не ограничиваться только налоговыми обязательствами — существует также целый слой статистической отчётности, который регулируется на федеральном уровне. Форма BE-13 — одна из таких форм, и она касается исключительно прямых иностранных инвестиций (FDI).
Понимание сути этой формы, сроков подачи, критериев обязательности и различий между типами форм позволит вам:
- не пропустить важных сроков;
- избежать крупных штрафов и санкций;
- быть в числе добросовестных и прозрачных участников американского бизнес-сообщества.
Для Amazon-продавцов и тех, кто использует LLC исключительно для торговых операций, отчётность по BE-13, как правило, не применяется. Однако даже в этих случаях важно правильно задокументировать свою позицию, особенно если вы получили письмо от BEA.
Если вы не уверены, подпадает ли ваш случай под требования, или не хотите рисковать — вы всегда можете обратиться за помощью. Команда TaxFreeCorp поможет определить, нужна ли подача, подготовит и подаст правильную форму, оформит освобождение при необходимости и обеспечит надёжную коммуникацию с BEA.
Мы помогаем предпринимателям работать в США законно, спокойно и без бюрократических ловушек — от регистрации компании до соблюдения всех обязательств перед регуляторами.